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Cotisations sociales des autres travailleurs indépendants

Tableau des cotisations sociales dues par les micro-entrepreneurs - Année 2021

Rédigé par l'équipe WebLex.

Tableau des cotisations sociales dues par les micro-entrepreneurs

Année 2021

1/ Un régime simplifié

Le régime micro-social se caractérise par sa relative simplicité puisqu’il sera appliqué sur le chiffre d’affaires réalisé un pourcentage égal à :


2/ Au titre de la formation continue

Là encore, la contribution destinée au financement de la formation professionnelle est calculée en fonction d’un pourcentage du chiffre d’affaires :


3/ Cotisations sociales minimales

Si vous le souhaitez, vous pouvez demander à régler des cotisations sociales minimales qui vous permettront de bénéficier d’une meilleure protection sociale, en cas de chiffre d’affaires faible. Cette demande doit être formulée par courrier auprès de l’Urssaf de votre région :


Attention, le choix d’opter pour les cotisations minimales n’est pas sans conséquences :


 

Base de calcul

Taux

Montant annuel des cotisations minimales

Maladie 2 (anciennement indemnités journalières)

 

16 454 €

(40 % du Pass*)

0,85 %

140 €

Retraite de base

 

4 731 €

(11,5 % du Pass*)

17,75 %

840 €

Invalidité-décès

 

4 731 €

(11,5 % du Pass*)

1,30 %

            62 €

Formation professionnelle due au titre de 2020

41 136 €

(1 Pass 2020*)

0,25 %

0,34 %

0,29 %

 

Commerçant et professionnel libéral : 103 €

Commerçant professionnel libéral + conjoint collaborateur : 140 €

Artisan : 119 €

 

Si votre revenu est déficitaire ou inférieur aux montants indiqués dans la colonne « Base de calcul », vous paierez un montant correspondant à une cotisation minimale pour certaines de vos cotisations. Les cotisations pour les indemnités journalières, retraite de base, invalidité-décès et pour la formation ne sont plus calculées selon votre revenu, mais sur une base de calcul différente (cf. colonne « Base de calcul »).

La cotisation minimale de retraite permet de valider 3 trimestres de retraite de base, quel que soit le revenu.

4/ Pour les bénéficiaires de l’Accre


Le bénéfice de l’exonération Acre est accordé pour votre 1e année d’activité.

A ce titre, vous bénéficiez en tant qu’auto-entrepreneur d’un taux de cotisations minoré jusqu’à la fin du 3e trimestre civil qui suit celui de votre début d’activité.

Par exemple :


Activité

Taux de cotisations

Jusqu’à la fin du 3e trimestre civil suivant celui de la date d’inscription

Taux plein régime de croisière

Vente de marchandises (BIC)

6,40 %

12,80 %

Prestations de services (BIC ou BNC) ou professions libérales non réglementées (BNC)

11,00 %

22,00 %

Location de meublés de tourisme classés

3 %

6 %

Professions libérales relevant de la Cipav (BNC ou BIC)

Activités de locaux d’habitation de tourisme classé

12,10 %

 

3,3 %

22,00 %

 

6 %


Attention, en cas de dépassement des seuils de chiffre d’affaires durant 2 années civiles consécutives, vous ne pouvez plus bénéficier du statut d’auto-entrepreneur.

Cette mesure s'applique dans la limite du chiffre d'affaires du régime de la micro-entreprise qui correspond à un revenu égal à la valeur du PASS (41 136 €)


Pour les travailleurs indépendants ayant débuté leur activité avant le 1er janvier 2020, les réductions de taux de cotisations sociales sont aménagées : ils ne pourront donc plus bénéficier de la réduction de taux dégressive pendant 3 ans. Ils continueront de bénéficier de la réduction applicable à la période en cours jusqu’à son expiration (25 %, 50 % ou 75 %, selon le cas). Par ailleurs, à partir du 4ème trimestre suivant celui d’affiliation, le taux de cotisation sera :


Pour information, vous n’êtes pas impactés si vous avez débuté votre activité avant 2018.

Début d’activité entre le 1er avril 2018 et le 31 mars 2019

Activité

Taux ACRE période 1

25 % des taux pleins

Jusqu’à la fin du 3e trimestre civil suivant celui du début d’activité

Taux ACRE période 2

50 % des taux pleins

4 trimestres civils suivants

Taux ACRE période 3

90% des taux pleins (nouvelle réglementation)

4 trimestres civils suivants

Taux pleins

A compter de la 4e année d’activité

Artisan,

Vente de marchandise (BIC)

3,2 %

6,4 %

11,6 %

12,8 %

Commerçant,

Prestations de service commerciales ou artisanales (BIC)

5,5 %

11 %

19,8 %

22 %

Profession libérale non réglementée

Autres prestations de service (BNC)

5,5 %

11 %

19,8 %

22 %

Profession libérale relevant de la CIPAV

Activités BNC ou BIC

5,5 %

11 %

19,8 %

22 %



Début d’activité entre le 1er avril 2019 et le 31 mars 2020

Activité

Taux ACRE période 1

25 % des taux pleins

Jusqu’à la fin du 3e trimestre civil suivant celui du début d’activité

Taux ACRE période 2

50 % des taux pleins

4 trimestres civils suivants

Taux ACRE période 3

90% des taux pleins (nouvelle réglementation)

4 trimestres civils suivants

Taux pleins

A compter de la 4e année d’activité

Artisan,

Vente de marchandise (BIC)

3,2 %

9,6 %

11,6 %

12,8 %

Commerçant,

Prestations de service commerciales ou artisanales (BIC)

5,5 %

16,5 %

19,8 %

22 %

Profession libérale non réglementée

Autres prestations de service (BNC)

5,5 %

16,5 %

19,8 %

22 %

Profession libérale relevant de la CIPAV

Activités BNC ou BIC

5,5 %

16,5 %

19,8 %

22 %



5/ Taux de cotisation des micro-entrepreneurs d’Outre-mer

Suite à la création de votre auto-entreprise en Outre-mer, vous pouvez bénéficier d'une exonération de vos cotisations sociales sur 3 ans. L'exonération accordée dépend de votre chiffre d'affaires et peut, selon les cas, être nulle, dégressive ou totale. Pour en profiter, vous n'avez aucune démarche à effectuer puisqu'elle est appliquée automatiquement.

Ainsi, chaque mois (ou chaque trimestre sur option), vous devez calculer et payer l’ensemble de vos charges sociales en fonction de votre chiffre d’affaire au cours du mois (ou trimestre) précédant cette déclaration.

En revanche, en tant qu’auto-entrepreneur dans les DOM-TOM, vous ne serez pas exonéré de toutes les charges sociales durant les 2 premières années d’activité. Vous devrez en effet vous acquitter :




Taux auto-entrepreneur DOM applicables à compter de 2020

Artisans, Commerçants et professions libérales non réglementées

Activité

Taux DOM période 1

1/6 des taux pleins de métropole

(jusqu’à la fin du 7e trimestre civil suivant celui de début d’activité)

Taux DOM période 2

1/2 des taux pleins de métropole

(du 8e trimestre civil suivant celui de début d’activité jusqu’à la fin de la 3e année civile d’activité)

Taux DOM « régime de croisière »

2/3 des taux pleins de métropole

 

(à compter de la 4e année civile)

Artisans,

Commerçant,

Profession libérale non réglementée

Vente de marchandise (BIC)

2,2 %

6,4 %

8,6 %

Prestations de service commerciales ou artisanales (BIC)

3, 7 %

11 %

14,7 %

Autres prestations de service (BNC)°

3,7 %

11 %

14,7 %

 

Taux auto-entrepreneur DOM applicables à compter de 2020

Professions libérales relevant de la CIPAV

Activité

Taux DOM période 1

1/3 des taux pleins de métropole

(jusqu’à la fin du 7e trimestre civil suivant celui de début d’activité)

Taux DOM période 2

1/2 des taux pleins de métropole

(du 8e trimestre civil suivant celui de début d’activité jusqu’à la fin de la 3e année civile d’activité)

Taux DOM « régime de croisière »

2/3 des taux pleins de métropole

 

(à compter de la 4e année civile)

Profession libérale relevant de la CIPAV

Activités BNC ou BIC

7,4 %

11 %

14,7 %

Pour votre information, vous avez l’obligation d’effectuer vos déclarations de chiffre d’affaire par voie dématérialisée via le site internet ou via l’application mobile Autoentrepreneur Urssaf.

Sources :


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